Проверка СРЦ "Солнечный"
Результат контрольного мероприятия «Оценка финансово-хозяйственной деятельности Муниципального унитарного предприятия «Спортивно развлекательный центр «Солнечный» за 2021 год и 9 месяцев 2022 года.
Проверкой выявлены нарушения:
- выплата не предусмотренных Положением об оплате труда и Положением о премировании, персональных надбавок;
- без учета выполнения плана по доходам, как предусмотрено Положением о премировании, сотрудникам выплачивалась премия;
- превышен остаток наличных денег в кассе сверх установленного лимита в 10 случаях;
- имели место два случая выдачи из кассы денежных средств под отчет без заявлений подотчетных лиц;
- имели место случаи выдачи денежных средств по расходным кассовым ордерам под отчет лицам, не поименованным в списках, утвержденных приказами директора;
- приняты к учету расходы, не связанные с деятельностью предприятия;
- списаны материалы на ремонт без дефектных ведомостей;
- прием на работу главного бухгалтера и заключение с ним трудового договора не согласован с собственником имущества предприятия;
- отсутствует план финансово-хозяйственной деятельности на 2021 год;
- результатом деятельности предприятия явились убытки;
- имели место случаи, когда записи в кассовой книге ни кем не заверены;
- имели место случаи, когда в приходных кассовых ордерах отсутствуют подписи должностных лиц;
- в нарушение порядка заполнения путевых листов на некоторых путевых листах отсутствует отметка медицинского работника о прохождении предрейсового медицинского осмотра;
- на предприятии не ведется журнал регистрации путевых листов;
- приказом директора не утверждены нормы расхода материальных запасов.
Кроме того, за 9 месяцев 2022 года дебиторская задолженность возросла с 1,0 тыс.руб. до 128,0 тыс.руб. Кредиторская задолженность возросла на 3 003,7 тыс.руб. или в 3,5 раза.
По результатам проверки проведены мероприятия, направленные на устранение выявленных нарушений и недостатков, а так же мер по их пресечению и наказанию виновных лиц.
